漯河市国家税务局关于2016年上半年税收完成情况的报告

漯河市国家税务局

关于2016年上半年税收完成情况的报告

市人大常委会：

今年上半年，面对复杂多变的宏观经济形势，全市国税部门围绕市委、市政府和省局明确的税收目标，立足漯河经济社会发展大局，牢固树立大局意识、责任意识和质量意识，抓紧、抓早、抓实组织收入工作，现将上半年国税收入情况报告如下：

一、上半年税收收入完成情况

上半年，全市国税税收收入累计完成313882万元，同比下降5%，减收16500万元。其中：地方级收入累计入库78167万元，同比增长5.8%，增收4294万元；市级收入入库38637万元，同比下降10.6%，减收4566万元；县（区）级入库34213万元，同比增长28.2%，增收7521万元。从全省排名情况看。我市总收入同比下降5个百分点，低于全省平均增幅6.5个百分点。

二、上半年税收收入呈现的特点

（一）组织收入形势严峻，增幅下降趋势延续

上半年，受经济增速放缓和重点企业收入下滑等多重不利因素的影响，国税组织收入工作面临诸多困难。上半年全市完成各项税收收入313882万元，同比下降5%，减收16500万元。

（二）各税种全线下降，消费税尤为明显

上半年，主要税种均出现不同程度下降。增值税累计完成148650万元，同比下降3.8%，减收5841万元，主要减收因素是双汇集团同比下降10.6%，减收4964万元。消费税累计完成74944万元，同比下降9.9%，减收8240万元，主要减收因素是漯河卷烟厂消费税同比下降23.89%，减收19910万元。企业所得税累计完成74323万元，同比下降2.1%，减收1580万元，主要因素是双汇集团同比下降30.74%，减收10749万元。车辆购置税累计完成16054万元，同比下降5%，减收840万元，主要因素是受小排量汽车购置税减半政策的影响。

（三）部分重点行业对税收增长贡献明显，税收集中度有所增强

我市批零业、电力（热力）生产供应业、化工业税收增长较高，同比分别增长9.5%、13.5%、177.7%，三行业增收额均超过1000万元，合计入库67837万元，较同期增收14028万元，占全市税收总额的20%。此外，全市34户重点税源企业共入库税收247756万元，占全市税收比重78.9%，比同期增长2个百分点，税收集中度有所增强，但税收收入同比下降2.6%。

（四）三产税收平稳增长，二产税收降幅扩大

全市三产税收完成80104万元，同比增长1.6%，增收1267万元，其中：商业入库42175万元，同比增收3671万元；房地产业入库4719万元，同比增收3136万元。两行业共增收6807万元，对国税收入增长拉动较大。而二产税收持续低位运行，入库231509万元，同比下降7.7%，降幅较一季度扩大5.9个百分点，低于全市税收增幅2.7个百分点。

（五）省级和县（区）级收入高速增长，中央级和市级收入大幅下降

中央级收入累计入库235715万元，同比下降8.1%，减收20793万元。主要减收因素是消费税的大幅下降和增值税分成比例的调整。

省级收入入库5317万元，同比增长33.7%，增收1339万元；市级收入入库38637万元，同比下降10.6%，减收4566万元。造成省级收入增长较多而市本级收入降幅较大的主要因素是中原银行漯河分行今年是省级收入（1518万元），而去年同期（1994万元）为市本级收入。同时，市级收入大幅下降的另一因素是2015年6月双汇集团代扣非居民企业所得税7921万元（折合市级收入3168万元），加大了同期基数。

县区级入库34213万元，同比增长28.2%，增收7521万元。增收的主要因素：一是河南养元饮品有限公司受总部经济影响，同比增长32.37%，增收3431万元；二是连邦化学受第二产业园投产影响，累计入库5513万元，同比增长25.95%，增收1136万元。

（六）县域税收增长明显，占全部税收比重有所提高

县域税收累计完成52613万元，同比增长4.4%；市区税收完成247543万元（不含车购税分局），同比下降6.8%。县域税收增幅分别高于全市税收、市区税收增幅9.4个和11.2个百分点。从占全部税收比重看，县域税收占总收入的比重为16.8%，较同期提高1.5个百分点。一直以来，开发区局和召陵区局税收收入占全市总税收比重的75%左右。今年前6个月，两征收单位共完成税收163570万元，同比下降12.9%，占全部税收比重由去年的67.3%下降到61.8%，收入贡献力度有所减弱。其中，开发区局收入下降19.2%，减收18797万元；召陵区局收入下降7.9%，减收9849万元。

三、影响上半年税收的主要因素

增收因素：一是河南省烟草公司漯河分公司累计入库消费税同比增长25.8%，增收4480万元。增收的主要原因是消费税政策因素。二是河南养元饮品有限公司受总部经济影响，税收同比增长32.3%，增收3431万元。三是全市营改增税收入库11549万元，同比增长77.9%，增收5057万元。其中六月份“四大行业”营改增入库4635万元为净增收。四是深入开展风险管理，堵塞税收漏洞。全市风险管理入库税款、滞纳金和罚款10470万元，同比增长139.81%。其中，稽查入库税款4818万元；评估入库税款5652万元。

减收因素：第一是受国家控烟政策的影响，造成销量下滑、产品滞销。河南中烟漯河烟厂上半年销售收入同比下降25%，累计入库税收88331万元，同比下降18.2%，减收19583万元。第二是中原银行漯河分行因改为汇总分配缴纳税款，加上同期稽查评估税款导致基数较大，累计入库3795万元，同比下降23.9%，减收1190万元。第三是双汇集团受漯河地区利润下降影响所得税减收等因素，累计入库66074万元，税收同比下降19.2%，减收15713万元。第四是车购税持续下降，受小排量汽车购置税减半政策影响车购税同比下降5%，减收840万元。

四、组织收入中存在的问题

（一）经济结构深度调整影响税收增长

从全市上半年经济运行情况看，经济下行压力还在加大，经济增速下降，工业用电量同比下降1.4%，实体经济盈利下降，经济风险概率上升，经济发展传统优势减弱甚至消失，一些传统行业恢复到原来水平比较困难，随着供给侧改革和结构调整的深入，一些粗放发展、能耗较高、污染较重的行业和过剩产能将被淘汰。实施供给侧结构性改革后预期的减税规模将大于以往，在我市反映尤为明显。华电漯河发电有限公司、金大地化工由于环保去产能以及经济下滑工业用电需求下降等原因，上半年增值税分别下降26%和6.4%。

（二）原市本级重点税源萎缩、重点企业贡献度下降

   市本级税源近年来增长后劲不足，年初经过对漯财预【2005】15号文件中的24户市级重点税源企业调查，原有的192个法人单位，经核实目前正常经营的的法人单位只有66个（其中双汇集团34户），其中，新投产实现千万元税收的市级税源企业只有华电漯河发电有限公司。上半年入库市级收入38637万元，同比下降10.6%，减收4566万元。其中：重点税源企业双汇集团上半年入库增值税41858万元同比下降10.6%减收4964万元，所得税入库24216万元同比下降30.7%，减收10749万元，合计减收市本级6391万元。本次营改增后，牵涉到预算分配比例的改变，对于市本级来说是利好消息，不过从6、7月份征收情况来看营改增企业税收贡献度与预期有差距，下半年形势仍不容乐观。

（三）重点行业税收增长乏力

    国税收入增长主要依靠传统产业支撑，但体现我市优势产业的烟草制品、食品制造、造纸等行业近两年税收增长较慢，甚至出现负增长。河南中烟漯河烟厂产品结构调整，甲类卷烟（消费税税率56%）明显减少，乙类卷烟（消费税税率36%）增多，再加上受国家控烟政策的影响，造成销量下滑、产品滞销。河南中烟漯河烟厂税收下滑严重，累计入库税收88331万元，同比下降18.2%，减收19583万元。双汇集团受生猪价格上涨影响已经显现，生猪价格比原计划高4.5元/公斤左右，推高肉价，肉每吨上升5000元左右，肥膘每吨上升4000元左右，加上其他猪原料，预计会影响成本上升3亿元，降低所得税7500万元，上半年双汇累计入库66074万元，税收同比下降19.2%，减收15713万元。此外，我市符合高、精、尖制造业的企业数量少，规模小，多处于起步阶段，实现税收尚待时日。

五、上半年在组织收入工作的主要做法

年初以来，受经济增速放缓和重点企业收入下滑等多重不利因素的影响，国税组织收入工作面临诸多困难，收入形势十分严峻。尽管造成收入下滑的客观因素很多，但是全市各级国税机关不等不靠，变压力为动力，在加强日常税收征管的同时，多措并举抓收入，强化管理促征收，通过主观努力来弥补税源的不足。

（一）深入开展风险管理，堵塞税收漏洞

风险应对工作有序开展，发现了日常管理中存在的薄弱环节和普遍性问题，找准了涉税风险点，促进了基础管理工作的提高，为堵塞基础管理工作中的漏洞，为强化税源监控打下坚实的基础，有效弥补了税源不足和改革性减收的缺口。上半年，全市风险管理入库税款、滞纳金和罚款10470万元，同比增长139.81%，贡献率达到3.38%。其中，稽查入库税款4818万元；评估入库税款5652万元。

（二）争取免抵调指标，做好所得税汇算

为了减小收入差距，上半年共向省局争取免抵调指标2289万元。所得税汇算方面，我们采取有效措施，如期保质保量完成汇算清缴，全市共有7086户企业参加汇算清缴，汇缴入库所得税5523万元，同比增加900万元，增长19.47%。

（三）做好四大行业“营改增”税收入库工作

年初我局就将四行业营改增工作列为五大改革任务之一，明确责任领导、牵头科室，密切关注最新工作动态，及时跟进制定相应措施。抽调人员脱离本职工作，成立了综合协调、业务推进、纳税服务、舆论宣传和后勤保障等5个工作项目组，制定了周密的工作方案，按改革目标倒排工期，制定时间表、路线图，将工作任务分解到岗，责任落实到人。同时，修改完善了申报、开票、涉税风险、纳税服务、技术保障、培训、舆情等7个应急方案，确保对问题情况及时响应，确保营改增征收管理顺畅运行。6月份四个行业首个申报月，共入库税款4635万元，其中：金融保险业393万元，房地产业2762万元，建筑安装业1298万元，生活服务业182万元。

（四）全面贯彻落实各项税收优惠政策

尽管上半年税收收入十分吃紧，但我们依然全面贯彻落实各项税收优惠政策，减轻企业负担，有力的支持了地方经济的发展。上半年，落实促进残疾人就业优惠政策退税667万元，促进残疾人就业再就业，维护社会和谐稳定。为鲜活肉蛋产品和蔬菜经销企业流通环节减免增值税税额27451万元。为宣传文化单位落实增值税减免税优惠政策，减免税额823万元。贯彻落实农产电网维护费税收减免，减免税额1018万元。

六、下一步组织收入工作措施

目前，7月份例征已完成。7月份，全市入库入库地方级收入22836万元，同比增长92.7%，增收10988万元，其中：地市级收入12236万元，同比增长135%，增收7030万元；县区级及以下收入8879万元，同比增长75.4%，增收3818万元。营改增工作进展顺利，成效斐然。全面推行营改增以来，全市各级国税部门认真落实总局、省局各项决策部署，紧盯重点对象，抓住重点环节，及时调整和确定入库科目和入库级次，确保顺利申报、顺利入库。6、7月两个例证期，本次营改增四大行业入库12608万元，分别是建筑安装业2648万元，金融保险业2389万元，房地产业6982万元，生活服务业589万元，实现了顺利申报、解缴和税款入库。

8月份预测全市总量54346万元，其中：地方级18290万元,市级11120万元。1-8月份全市总量预计完成434159万元，其中：地方级119293万元，占省分计划的50.8%，慢于时间进度15.8个百分点;市本级61993万元，占年初计划的49.9%，慢于时间进度16.6个百分点。从前八个月全市收入形势看依然非常严峻，下一步我局将加压奋进，坚定完成收入目标的信心和决心，进一步强化组织收入措施，力争实现“三季度达到序时进度、全年完成收入目标”的工作目标。

（一）加大组织收入工作力度，力争缩小省、市确定地方级目标差距

     坚持讲政治、顾大局，增强责任感和使命感，全力以赴抓好组织收入工作；继续坚持领导班子联点包片制度，市局科室上一线，深入基层、靠前指挥，确保组织收入原则落实到位、确保税收工作目标落实到位;落实组织收入“一把手”责任制，对因主观努力不够未完成收入任务的，要坚决问责。通过全市各级税务机关的主观努力，力争缩小省、市确定地方级目标差距。

（二）强化重点税源监控

    重点税源是组织收入的重中之重，因此，要强化重点税源监控的科学性、系统性，对经济发展过程中出现的一些新情况以及税收政策调整等对税收可能产生的影响要予以关注、分析，为税源管理提供准确依据；同时，要密切关注企业集团和重大建设项目的运行、投产情况，扩展数据采集渠道，核实相关经济指标，科学评估纳税潜力，增强重点税源税收风险识别能力。

（三）开展税收风险管理分析，坚持管理增收理念

     从主要税种入手，深入分析增值税、消费税和所得税等税种主要风险点；筛选疑点数据，落实风险派单，加大评估力度；针对管理的薄弱环节，要进一步明确重点行业、重点环节的税收管理，全面掌握县（区）税源、税收潜力和新的税收增长点；从重点行业企业的生产经营指标等情况着手，进一步摸清重点企业税收变化的内在原因，查找征管薄弱环节、查找可能存在税收流失的领域，进一步防范税收风险。通过提升税源管理质量弥补税源的不足，确保国税收入与我市经济发展保持协调同步。

（四）向刚性考核要收入，努力完成全年目标任务

     进一步落实征管质量监控评价办法，强化对税收收入与税源匹配性、征管潜力评估、风险管理、第三方信息获取及利用、清理欠税等征管主观努力程度的考核评价，对征管努力不够和收入质量出现问题的严格问责；针对营改增及预算级次改变后出现的新情况、新问题加强预测分析，主动向地方党委政府汇报争取支持。同时，面对当前严峻的经济形势和组织收入困难的局面，更要坚持依法组织税收收入，努力做到应收尽收，“以月保季 以季保年”，确保全年税收任务的圆满完成，为地方经济的发展做出应有贡献。